Как заявил Катренко, по состоянию на 1 января 2013 г. в России насчитывалось 76,2 млн застрахованных лиц, которые формировали накопительную часть трудовой пенсии, а общий объем средств пенсионных накоплений составил более 2 трлн руб. Среднегодовой прирост пенсионных накоплений в ПФР в 2004-2012 гг. составил от 0,79% до 9,24% при среднем темпе роста инфляции в этом периоде 9,65% в год.
Прирост пенсионных накоплений в НПФ составил от 0% до 10,19% и практически во всех НПФ, за исключением двух (НПФ «Промрегион» и НПФ «РГС»), не превысил рост инфляции за период, в котором велась деятельность по обязательному пенсионному страхованию каждого из НПФ.
В то же время, как подчеркнул аудитор, в деятельности различных ПФР, НПФ и УК за анализируемый период были установлены факты нарушения действующего законодательства. Пенсионный Фонд России в 2009-2010 гг. не в полном объеме осуществлял размещение страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии (в 2009 г. – 195,4 млрд. руб., в 2010 г. – 132,9 млрд. руб.), не осуществлял временное размещение средств, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии (в 2009 г. – 2,6 млрд. руб., в 2010 г. – 3,6 млрд. руб., в 2011 г. – 4,1 млрд. руб., в 2012 г. – 8,2 млрд. руб.).
Кроме того, УК совершали незаконные сделки за счет средств пенсионных накоплений, используя услуги брокера. Речь в данном случае идет об открытии брокером в кредитной организации отдельного банковского счета для учета на нем денежных средств, поступивших брокеру по заключенному с УК договором. К примеру, такие нарушения были допущены в 2007 г. УК «РФЦ-Капитал» на сумму 37,4 млн руб., которая использовала услуги брокера - ООО «Инвестиционная компания РФЦ», являющегося аффилированным лицом этой УК.
УК также осуществляли сделки купли-продажи ценных бумаг без учета требований инвестировать средства пенсионных накоплений разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации.
Ряд УК также не представляли в полном объеме в ПФР и ФСФР России информацию об аффилированных лицах управляющей компании, не соблюдали кодекс профессиональной этики.
Аудитор сообщил, что НПФ необоснованно применяли кассовый метод определения доходов, в нарушение законодательства самостоятельного инвестировали средства пенсионных накоплений. К примеру, сумма средств пенсионных накоплений, размещенных НПФ «Русь» в 2007-2009 гг. на счетах коммерческих банков, составила более 2 млрд руб.). Негосударственные фонды несвоевременно принимали решения о передаче средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв ПФР (такие нарушения были допущены НПФ «Русь» на сумму 834,7 тыс. руб.; НПФ «СтальФонд» - 630,1 тыс. руб., НПФ «Социум» - 1,59 млн. руб.).
По данным аудитора, установленный законодательством порядок оплаты услуг и вознаграждений участникам процесса формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений свидетельствует о приоритете интересов УК, брокеров, страховых компаний, специализированных депозитариев. По его словам, «вознаграждение УК выплачивается за счет полученных от инвестирования доходов. При этом в случае получения убытка управляющая компания ответственности не несет, а только лишается права на получение вознаграждения». Так, в 2004-2012 гг. сумма доходов полученных частными УК составила 8,6 млрд руб., а сумма вознаграждений – 1,4 млрд руб., или 16,8% от суммы доходов.
Заключая сказанное, Владимир Катренко отметил, что установленный законодательством контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, а также обязательного пенсионного страхования, осуществляемого НПФ является неэффективным.
ФСФР России, являющейся в проверяемый период уполномоченным органом по осуществлению указанного контроля и надзора, не обеспечивал надлежащий контроль за деятельностью НПФ и УК. Ни одна управляющая компания не была привлечена к материальной ответственности, подчеркнул Катренко. Межу тем, расходы на оплату услуг спецдепозитария за 2004-2012 гг. составили более 2,5 млрд руб.
Материалы коллегии Счетной палаты будут направлены в Минфин России, Банк России, Минтруд России, а также в Госдуму РФ и Совет Федерации РФ.
