Следствием установлено, что с 2013 по 2014 финансовые годы ООО, основным видом которого являлась закупка пушнины у населения и дальнейшая перепродажа ее другой организации, являлось налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, предусматривающую освобождение от обязанности по уплате НДС. Однако, согласно Налоговому кодексу РФ, если по итогам отчетного периода доходы налогоплательщика превысили 60 млн рублей, он считается утратившим право на применение УСН с начала квартала, в котором произошло указанное превышение.
По данным следствия, в первом квартале 2013 года предприятие существенно превысило сумму дохода в 60 млн рублей. Гендиректор знал об этом и применил схему ухода от уплаты НДС путем совершения ряда сделок и операций, скрывающих истинную сумму дохода общества. Как установлено следствием, общая сумма уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость превысила 25 млн рублей.
