До этого российское валютное законодательство не содержало подобных требований к договорам займа с нерезидентами. Разработчики документа, ссылаясь на данные Банка России, указывали в пояснительной записке к нему, что нерезиденты, пользуясь этим, не вернули в страну более $30 млрд.
За нарушение закона для должностных и юридических лиц предусмотрен штраф в размере 1/150 ставки рефинансирования Банка России (она же ключевая ставка, на сегодняшний день — 7,25%) от суммы средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки и (или) в размере от 3/4 до полного размера суммы, не зачисленной на счета.
