Маршруты движения «теневых» средств традиционно пролегают через оффшоры. По мнению экспертов, после кризиса на Кипре, в значительной степени в части вывода капитала из России его заместила Латвия. Из-за давления, оказываемого налоговыми органами США на классические офшорные зоны Европы - Швейцария, Люксембург и Лихтенштейн - российские грязные деньги начинают все активнее перетекать в непрозрачные азиатские офшорные зоны, например в Сингапур и Гонконг. По-прежнему «в строю» офшоры Великобритании и Нидерландов.
К сомнительным операциям в платежном балансе Банк России относит в основном платежи российских организаций в пользу нерезидентов, заявленные цели которых явно не соответствуют действительным. При этом определенно нарушается налоговое законодательство.
Особую роль в этих операциях играют фирмы-однодневки. 19 июня 2013 года экс-глава ЦБ Сергей Игнатьев в Госдуме объявил, что Банк России выявил сеть таких компаний, которые в 2010–2012 годах незаконно вывели из России как минимум 760 млрд. рублей с нарушением валютного и налогового законодательств. Он заявил, что «создается впечатление, что вся эта сеть однодневок контролируется одной группой лиц».
